Як виявилось, після кількатижневих дебатів, аргументів, що в СТ не потрібен кошторис, та взаємних образ та навішування ярликів, в нас таки є кошторис, прийнятий ще в травні! Залишу оцінку поведінки членів Правління на розсуд садоводів і спробую, як завжди, заглибитись у цифри.
Спершу загальний коментар. В нас немає і ніколи не було витрат на оплату послуг фізичних осіб. Якщо оплачується обрізка, то це категорія “Обрізка крон дерев” і має обліковуватись у відповідній категорії. Зрештою, обрізка може виконуватись як завгодно і ким завгодно, не обовʼязково фізичною особою.
Давайте дивитись! Надалі, “заплановано” цифра із кошторису, “витрачено” – із банківської виписки.
Обслуговування доріг загального користування
Заплановано: 60 000
Витрачено: 173 539,35
Обслуговування внутрішніх доріг не спостерігалось. Отже мова йде про підʼїздну асфальтовану дорогу. Ефектівність вкладення коштів у ремонт оцініть самі. Витрачено майже втричі більше від запланованого.
За попередньою телефонною оцінкою (так, я розмовляв із представником компанії, що спеціалізується на будівництві другорядних доріг), за ці гроші можна було б повністю вирівняти і перекрити асфальтною крихтою всю дорогу від повороту з траси і до будівлі правління.
Найнявши спеціалізовану компанію, Правління могло б запропонувати загалу профінансувати прокладку доріг по лініям і отримати додаткову знижку.
Сплата послуг вивозу побутових відходів
Заплановано: 52 800
Витрачено: 50 333,82
Чудове планування! Проте, є питання. Оплата послуг із навантаження запланована у цій графі, чи у розділі “Оплата винагород найманим працівникам”? Хотілося б розʼяснень, адже послуги навантаження складають більше чверті загальної суми.
Обрізка крон дерев
Заплановано: 50 000
Витрачено: 100 271,27
Подвійна перевитрата. І робота не виконана як слід. Бажаючі можуть дослідити звалища обрізаних гілок, які захаращують лісосмугу (добре, хоч на лініях хазяї ділянок поприбирали), також численні поламані і повалені дерева, що загрожують перехожим. Не кажучи вже про нищення здорових дерев, підтверджене екологічною інспекцією.
Розчистка узбіч доріг
Заплановано: 15 000
Витрачено: 30 462,11
Подвійна перевитрата. І не дивно, бо один покіс трави біля будівлі правління і вздовж центральної лінії обходився 10 229,63 грн. Не складно порахувати, що траву косили тільки тричі за рік.
Обслуговування та ремонт систем водопостачання
Заплановано: 70 000 (придбання резервного насоса)
Витрачено: 89 162,11
Який хазяйський підхід! Під час війни, після зими, що пройшла з постійними відключеннями електрики, знаючи, що насоси працюють і здебільшого поламаний насос можна відремонтувати задешево, наше Правління вирішує придбати запасний насос за 58 700,00 грн. Чому б і ні? Нехай полежить, припаде пилом!
Обслуговування та ремонт системи електропостачання
Заплановано: 25 000
Витрачено: 0
Банківська виписка не дає відповіді, чи знадобились ці кошти
Поточний ремонт будівель та складів
Заплановано: 100 000
Витрачено: 0
Банківська виписка не дає відповіді, чи знадобились ці кошти. Також, не зрозуміло, що саме мається на увазі.
Фонд оплати праці
Заплановано: 185 000 (з урахуванням індексації)
Витрачено: 182 376,93
Фонд оплати праці, прийнятий у останньому кошторисі, затвердженому на Зборах, з виключеними податками складав 166 638,07 грн. Статут чітко регламентує (стаття 7.2) яким чином може змінюватись Фонд оплати праці. Яким дивом ця стаття видатків збільшилась більш ніж на 10% без скликання загальних зборів, я не можу пояснити. Як на мене, загальні збори дійсно мали б індексувати заробітну плату, проте їх, навіть, не спитали!
Податки (ПДФО 18%, ВЗ 1,5%, ЄСВ 22%)
Заплановано: 112 200
Витрачено: 94 015,31
Найдивніша стаття витрат. Фонд оплати праці розміром 185 000 грн. зобовʼязує наймача сплатити за найманого працівника податки у розмірі 95 367,50. Зайві майже 17 000 це добровільне зобовʼязання Правління допомогти державі у складний час?
Оплата винагород найманим працівникам
Заплановано: 105 000
Витрачено: 0 (див. по інших категоріях)
Як вже відмічено, СТ не наймає працівників поза штатним розписом. Ці кошти витрачаються на конкретні завдання, які потрапляють в ту чи іншу категорію і є витратами СТ на виконання конкретних завдань. Облік “Обрізки крон дерев” у кількох статтях видатків тільки заплутує.
Податки на оплату найманих працівників (ПДФО 18%, ВЗ 1,5%, ЄСВ 22%)
Заплановано: 53 000
Витрачено: 0 (див. по інших категоріях)
Дивно закладати сплату податків у кошторис. По перше, це податки, що сплачуються не СТ, а самими працівниками. СТ може як найнять такого працівника, так і обрати альтернативного виконавця. Якщо вартість обрізки дерева фізичною особою складає 1000 грн. + 515,53 = 1515,53 грн., а ФОП Х рівно 1200 грн., мій вибір буде на користь ФОП Х.
Також, бюджет товариства складається із внесків його членів, фізичних осіб, а отже кожен, хто вніс членський внесок 150 грн. вже сплатив 77,33 грн. податків із своєї заробітної плати.
Канцелярські витрати
Заплановано: 4000
Витрачено: невідомо
Господарські витрати
Заплановано: 124 200
Витрачено: 161 302,08
Нагадаю, господарські витрати в останньому кошторисі, затвердженому загальними зборами складали 10 000 грн. Для поточних витрат цілком адекватно.
Яким чином автоматика воріт чи купівля компʼютерної техніки стосується господарських витрат складно сказати. У будь якому разі, витратити 160 тисяч на господарські витрати безгосподарно.
Послуги мобільного звʼязку
Заплановано: 3 600
Витрачено: 3 950,00
Консультативні послуги
Відсутні у банківській виписці
ПЗ системи прийому та обліку платежів
Відсутнє у банківській виписці
Кляті питання
Вранці прокинувся від вибухів. Тільки закінчилась повітряна тривога. Треба встигнути зробити свою роботу за яку, хоч і менше ніж раніше, але платять. Також закину якусь суму волонтерам – може швидше винищать всяку погань!
Тим часом, в нас відбувається глобальна реконструкція енергомереж, сотні тисяч планують і закопують в дорогу і за косіння трави платять в десять разів більше, ніж це коштувало кілька років тому.
Яким чином було передбачено фінансування автоматики воріт? Хто і як прийняв спонтанне рішення про купівлю запасного насосу? Чому величезні кошти було вкладено у обрізку дерев і ремонт дороги, а краще не стало? Організація охорони це приватна ініціатива Голови? Чому ж ми за неї платимо?
Також, зовсім не зрозуміло, чому обговорення і прийняття кошторису трималося у таємниці майже рік і чому публікація документу, який за визначенням має бути загальнодоступним, викликала такий шалений спротив?
Адже можна було б зробити, як належить. Запропонувати проект на загальне обговорення, зібрати відгуки і пропозиції, деталізувати нестандартні витрати і показати, як будуть виконуватись ті чи інші роботи і домовитись на Зборах про компромісний варіант. Тоді б і питань було менше, і підтримка більше.
Не складно вибрати найвірогідніше пояснення. Спершу наші очільники сподівались закрити роти незадоволеним і обійтись без кошторису (не дарма стверджувалось, що в неприбутковій організації кошторис не потрібен), потім після обґрунтування обовʼязковості планування і прийняття кошторису ми спостерігали істерику членів Правління, яка вилилась у створення якогось документу на основі фактичних видатків і фальсифікації протоколу засідання Правління. Адже ніхто до цього не бачив наданого протоколу, де першим пунктом іде вивезення сміття, а пʼятим – прийняття основного документу, що регламентує діяльність всієї організації протягом року!
Наданий кошторис не може бути робочим документом управлінця. Занадто заплутаний, занадто загальний у якихось питаннях і занадто деталізований у інших.
Та ні, не може такого бути! Адже в нас члени Правління всі дуже досвідчені і порядні і тяжко працюють для нашого блага! Не зважайте, це мені здалося.
СТ "Академік" 